注册教育储蓄计划(RESP)
RESP的好处: 通过这个计划储蓄部分子女教育资金, 作为积累教育资金的重要渠道; 享有政府的教育津贴; 计划内的投资收益延税直到提取时, 享受年复利增长的巨大潜力.但是注意这个账户的投资本金不能在税前扣除的.
1.RESP设立
任何加拿大居民都可以建立RESP账户, 一个账户可以签注一个或多个受益人, 或者多个账户签注同一个受益人. 受益人可以随时增加或减少. 大多数金融机构都能开设RESP账户, 通常要填写一套开户数据, 包括登记受益人的SIN.
所有受益人与供款须有血缘关系或收养关系, 可以是子女﹑孙子女等, 甚至是自己.(个别情况允许由朋友或亲属为一个小孩建立). 一般并无任何年龄限制. 既可以居留在加拿大, 也可以在海外.
2.RESP的供款额
如同RRSP一样, 政府对RESP的投资也有限额: 每年对一个小孩的供款额不超过4000元, 一生不超过42000元. 且错过的供款不能结转. 政府补贴不计入供款额度内. 对超过的部分, 自超额供款的月份起, 处以每月1%的罚款.
供款方式根据开户机构提供的投资方案, 有的按固定额, 有的首先要储蓄一笔大的资金, 一些是在开户时最低投资额(如50元)后, 每月定期投资(如最低25元)即可. 与RRSP不同, RESP每年供款截止期为12月31日.
3.RESP管理费用
金融机构一般收取开户费﹑每次提款费﹑过户其它机构手续费﹑更换受益人姓名服务费﹑管理年费等. 如与RRSP/RRIF同在一个机构中开户, 可能省下开户费或管理年费.
4.政府教育津贴(CESG)
加拿大联邦政府对18岁以下的儿童每年供款的首2000元, 提供额外20%的补贴, 每年不超过400元, 一生不超过7200元. CESG可以结转, 但只能达到每年4000元的供款高限上或小孩年龄17岁时.
16和17岁小孩供款要接受CESG, 需要满足: (1)在过去至少4年﹑每年至少100元有规律的供款, 或(2)过去总供款额达到2000元. 津贴由政府直接划入开户机构, 存入RESP账户.
5.RESP的投资范围
RESP基本没有投资范围的限制, 它可以投资在国际基金﹑全球基金和特别国家基金﹑股票﹑债券﹑按揭﹑CSB和其它证券. 许多金融机构提供自己操作投资的RESP计划.
值得注意的是, 由于RESP可以开设十几﹑二十多年时间, 在投资策略上投资组合在初期可以是增长型, 在临近就学时应该向的收益型转变, 以保证资本的安全性.
注册教育储蓄计划(RESP)分类
1、何为注册教育储蓄计划(RESP)？
注册教育储蓄计划( Registered Education Savings Plans，简称RESP，在华人社区通常称为“教育基金”)是加拿大政府依据所得税法(Income Tax Act)所设立的旨在鼓励家长为子女将来接受大学或学院教育而储蓄的一项资助计划。
根据该计划，家长每年可为每个孩子最多储蓄 $4,000 元，一生最多为 $42,000 元。其中，政府为家长每年储蓄的头 $2,000 元提供 20% 的资助，即 $400 元，这称之为加拿大教育储蓄奖学金 (Canada Education Savings Grant, CESG)。政府给予每个孩子的教育储蓄奖学金一生最高可达$7,200元。虽然与注册退休储蓄计划(RRSP)不同，RESP不能在当年报税时申请抵税，但是，RESP计划中储蓄以及CESG投资所带来的收益是免税的。
RESP 对有孩子的家长来说有诸多好处：首先，家长每年储蓄 $2,000 元， 政府补助 $400 元， 这相当于有 20% 的投资回报率。对于低收入或中等收入家庭而言，家长每年储蓄 $2,000 元，政府的补助则为 $500元，相当于有25% 的投资回报率。
其次，家长的储蓄可以投资在不同的项目上 (例如： GIC，互惠基金等)， 只要是在 RESP 限额 (每年 $4,000 元)以内的，其投资收益(以及复利增长)都是免税的，即，无须作为家长的当年纳税收入申报。所有投资收益只有在孩子使用时才作为收入纳税。由于孩子作为学生没有、或者很少有其他收入，所以这部分投资收益实际上可以说是免税的。这与在 RESP 计划外的投资或储蓄相比有很大的不同，你每一分钱储蓄或投资的收益按规定都要纳税申报。最后，即使将来由于某种原因孩子没能继续高等教育，家长的储蓄及投资收益也可以全部取回 (当然，CESG 奖学金部分需退还给政府)。
2、何为教育储蓄奖学金(CESG)？
加拿大教育储蓄奖学金 (Canada Education Savings Grant, 简称CESG)是加拿大政府对加入注册教育储蓄计划的家庭所给予的一种财政资助。在家长开设RESP帐户以后，CESG由政府直接拨入该帐户。同家长在RESP中的储蓄一样，CESG投资的收益也是免税的。
2004年12月15日通过的<<加拿大教育储蓄法>>(The Canada Education Savings Act), 对CESG做出了一些新的规定。根据新规定，2005年1月1日开始, 如果家长为孩子开设RESP帐户，那么：
* 如果家庭年净收入(Net Income)低于$35,595元，对于RESP储蓄帐户的头$500元，政府补助的CESG由原来的20%提高到40%。其余$1500元，CESG仍为20%。也就是说，如果家长储蓄$2,000元，政府的补助可达$500元。
* 如果家庭年净收入高于$35,595元但是低于$71,190元，政府补助的CESG由原来的20%提高到30%。其余$1500元，CESG仍为20%。也就是说，如果家长储蓄$2,000元，政府的补助可达$450元。
* 如果家庭年净收入高于$71,190元，CESG部分仍为20%，即，家长储蓄$2,000元，政府补助$400元。
有一点需要提醒家长注意，孩子可以享受ECSG的最大年龄是17岁。但是政府对此又有一个特殊规定，即，要想在孩子17岁时领取CESG，必须符合下列两个条件之一：
1) 在孩子16岁之前的那一年，家长向RESP帐户至少存入$2,000元；或者2) 在孩子16岁之前的前四年中，至少有一年向RESP 帐户存入$100元或以上。这也就是说，家长最迟要在孩子15岁时开始RESP 计划，才能够在孩子17岁时仍有资格领取CESG。
3、何为加拿大学习基金(CLB)？
2004年12月通过的《加拿大教育储蓄法》还新设立了一项旨在鼓励低收入家庭加入注册教育储蓄计划的资助项目，这就是加拿大学习基金(Canada Learning Bond, 简称CLB)。
根据该计划，对于在2004年1月1日以后出生的孩子，如果其家长有资格领取“联邦儿童福利金”(National Child Benefit, NCB, 俗称“牛奶金”)，只要家长为其开设RESP帐户，政府就在第一年补助$500元，然后每年补助$100元，直到孩子15岁。也就是说，政府补助的CLB最多可达$2000元。同CESG一样，CLB的投资收益也是免税的。
家长若要申请加拿大学习基金，必须符合以下所有条件：(1) 孩子在2004年1月1日以后出生；(2) 必须为加拿大居民；(3) 拥有有效的社会保险号(SIN)；(4) 必须为RESP计划的受益人；(5) 家长有资格领取“联邦儿童福利金”，这通常意味着家庭的年净收入低于$35,595元(这一基准数字在每一年会有所不同)。
值得指出的是，加拿大学习基金并不以RESP计划中的储蓄额为基础，而只是以家长是否有资格领取“联邦儿童福利金”为标准。实际上，只要家长开设了RESP帐户，即使帐户中没有钱，如果符合上述条件，政府便会把加拿大学习基金拨到您的帐上。当然，申请加拿大学习基金的资格需要每年审核，因为这取决于申请人的家庭年净收入。
由上所述可见，RESP 计划对于低收入或中等收入家庭是非常有利的。这些家庭不仅可以以同样的储蓄额领取较大份额的教育储蓄奖学金，而且加拿大学习基金还专为鼓励低收入家庭加入注册教育储蓄计划而设立，以保证低收入家庭的子女在将来不会由于财政困难而失去接受高等教育的机会。
4、如何加入注册教育储蓄计划？
大致说来，RESP 教育储蓄计划可分为两类：自管式计划 (Individual Plan) 和托管式计划 (Group Plan)。
自管计划 (Individual Plan) 就是家长自己到政府授权办理 RESP 业务的金融机构 (通常是银行) 开设一个专门的帐户，然后开始每年的储蓄。自管计划的优点：
一是家长有投资的自主权，可以自主决定将钱投在哪些项目上；二是家长可以决定随时停止储蓄计划而不会有任何损失。自管计划的缺陷是：第一，由于需要自己决定投资选择，对于大部分投资知识和时间有限的家长来说，通常很难做出正确的选择。而一旦选择了错误的投资，其储蓄不旦可能没有回报或者回报很低，甚至可能亏本。这样就有背于 RESP 计划的初衷，达不到资助孩子将来接受高等教育的目的。
第二，由于银行是盈利性的金融机构，在银行开设的 RESP 帐户通常有较高的管理费用。这样，RESP 计划内的投资回报率就会大打折扣。
托管计划 (Group Plan) 则是由教育基金公司专门管理的。目前，加拿大共有五家全国性的教育基金公司，它们分别是：1) Heritage Education Funds Inc. (Heritage Scholarship Trust Plan); 2) CST (Canada Scholarship Trust Plan); 3) USC (The USC Education Savings Plan Inc.); 4) CET (The Children’s Education Funds Inc.); 5) Global (Global Education Trust Plan)。这些教育基金公司大都依托于某一非盈利的基金， 因此本质上是非盈利机构。
加入 Group 计划有一些明显的优点： 第一， Group RESP 内的投资具有低风险甚至无风险的特征。 由于政府规定教育基金公司只能将家长的储蓄投在有保证的优质债券和房屋贷款上， 所以不存在投资的市场风险。 第二， Group RESP 内的储蓄除了有净投资回报外， 家长还可分享 Group 内的其他收益.。这些收益包括： 如果由于某种原因有家长中途退出计划, 其会员费则被留在 Group 内，其 CESG 的投资收益部分也被留在 Group 内；教育基金公司时常会收到一些非盈利机构的捐赠，等等。由于这一原因，Group 计划内的总收益率要比在银行或其它互惠基金设立的帐户高得多。第三，Group 计划的管理费用较低。由于Group 计划所依托的基金是非盈利性的，因此，除了基金的信托费用和必要的行政费用外，没有其它管理费用或交易费用。
Group 计划也有一些局限，这主要是，同其它任何 Group 计划一样，参加 RESP Group 计划要缴纳一定的会员费 (Membership Fee)。这部分费用在计划到期时会退还给会员。但是，如果由于某种原因会员中途退出该计划，按教育基金公司规定，会员费是不予退还的。这是家长在加入 Group 计划时应该加以考虑的。
不论从哪方面看，RESP都是一个非常有用的储蓄和投资工具。只要开始注册教育储蓄计划，都将是一个明智的决定。
注册教育储蓄计划(RESP)常见问答
1. 什么是注册教育基金储蓄计划?
注册教育基金储蓄计划账户是一种特别储蓄账户，你和你的家人或朋友可以把钱存入账户, 以供你的子女中学后继续深造之用。
存入RESP账户的资金将投资于政府债券等低风险投资品种，以便增值并获得收益。
你不必为储蓄利息纳税，而且你的子女通常可以免税或低税提取储蓄金。
2. 政府对教育储蓄计划有哪些优惠呢？
政府的优惠主要体现在储蓄补贴和税务优惠两个方面。
税务优惠
家长存入RESP的储蓄是免税复利增长, 到期时本金一次性免税归还给家长, 利息的部分,从税务的角度来讲,以分散收入(INCOME SPLITTING)的方式作为孩子的收入, 而那时孩子已是成年人,可以独立报税,他们有个人免税额可以抵税, 并且学费及教育免税额等都可以扣税, 税务的问题得到合理的解决.
加拿大教育储蓄津贴 (Canada Education Savings Grant)
加拿大教育储蓄津贴分为两类, 第一类称为基本教育储蓄津贴, 这是从2007年1月1日开始, 与供款人的收入无关, 政府按20% 给予教育津贴,每年的第一个$2500可得 $500的津贴, 但是如果家长某些年没有供款 , 这些空间是可以补回的.
如果你的家庭净收入低于$36,378，则你为子女存入RESP账户的头500元储蓄金可得40%的津贴的加拿大教育储蓄津贴。
如果你的家庭净收入低于$72,756，则你为子女存入RESP账户的头500元储蓄金可得30%的津贴的加拿大教育储蓄津贴。
无论你的家庭净收入是多少，如果你的储蓄金额超过500元，则500元以上2500元以内的储蓄金都能得到可得20%的津贴的加拿大教育储蓄津贴。
加拿大学习津贴 (Canada Learning Bond)
如果你的孩子是2003年12月31日以后出生,同时你正在领取国家儿童福利补贴, 你就可以在第一次开户时获得$500, 之后15年的时间内每年得到100元的额外补贴,总共最多领取$2000。
3.我怎样得到教育储蓄津贴？
你必须开设一个注册教育储蓄计划 (RESP)账户。你可以在银行或信用社等金融机构开设账户，也可以通过集体计划的销售商或经过认证的理财服务商办理账户。
你必须得到本省/地区政府颁发的出生证或枫叶卡。
此外你还需要为你的子女向联邦政府领取社会保险号(SIN)。任何人，即使是婴儿，都可以免费申领社会保险号。
加拿大教育储蓄津贴将直接存入你子女的RESP账户。
4.如果我的子女在中学毕业后不继续上学深造怎么办？
RESP账户可以在长达25年的时间内保持开放。所以，如果你的子女中学毕业后 没有立即就读于大专院校，这笔储蓄金还可以在他/她将来决定上学深造的时候使用。如果你的子女最终放弃上学深造,在符合相关规定的前提下，你可以选择将教育储蓄金转入你的RRSP账户或者直接提取现金(按当年个人所得税交税并将被征收20%的累计税款),而政府教育津贴部分及其利息将直接退还给政府。
5.如果子女将来不在加拿大接受高中毕业以上教育怎么办？
绝大多数公司的RESP计划认可世界各地的中专、大专、本科学校，甚至各类职业学校。一般而言，将来子女在包括中国在内的任何当地政府承认的学校接受高中毕业以后的继续教育，都可获得RESP计划认可。
其它常见问答:
1、政府对教育储蓄计划有哪些优惠呢?
1998年以前政府只是给RESP利息延税的优惠。自1998年则开始对注册教育储蓄给予奖励补贴。补贴额为当年投入资金的20%，每名子女每年最高可给予400加元，一生可给予最高7200加元的补贴。这就是政府的CESG(Canada Education Savings Grant，加拿大教育储蓄奖金)计划。2005年起又根据家庭收入追加每年最高100加元的补贴和对低收入家庭2004年12月1日以后出生小孩一次性的500加元补贴。因此，政府的优惠主要反映在储蓄补贴和利息与政府补贴延税两个方面。
2、加拿大注册教育储蓄服务开始于什么时候?
加拿大提供教育储蓄计划(RESP)服务最早的是专职于注册教育储蓄的非赢利公司CST和USC，开始于六十年代初。但自90年代，银行和投资公司也开始提供教育储蓄计划服务。尤其是在1998年政府对教育储蓄实施补贴后，几乎所有银行和投资理财公司都开始了注册教育储蓄计划服务业务。
3、注册教育储蓄计划究竟是什么?
注册教育储蓄计划，Registered Education Saving Plan,简称RESP，是指明特定用途是为子女高中毕业以后的继续教育而存的一种储蓄。如果要享受政府给予注册教育储蓄的特定优惠，该储蓄必须以后用于子女高中毕业以后的教育。这是为鼓励孩子们上大学，同时减轻高昂的学费给家长们带来的压力而推行的教育储蓄计划。它已存在30多年，并不断完善，尤其是自1998年，联邦政府提供20%的补助这一政策推行后有更多关心孩子教育的家长参加这一计划。
4、非赢利RESP机构是政府机构吗?
不是的。由于政府对非赢利机构的RESP投资方向有政策监管，一些销售代理人就说它是政府机构，甚至有些代理守在新移民申请SIN卡的政府大厅里，一边帮助新移民填写SIN表，一边号称自己是政府机构官员，要求新移民买RESP。这应该说是误导或说谎。所有RESP机构无论经济上还是行政管理上都是独立于政府之外的。RESP计划实际上应是家庭财务计划的一部分，应该从家庭财务规划总体的角度规划。找位诚信可靠的家庭财务顾问代理。
5、加拿大政府对学生高中毕业后继续接受教育主要有哪些鼓励措施呢?
1998年前政府的措施主要包括四个方面：规定限制大学学费每年的上涨幅度;提供学生贷款;对家长为子女做的大学教育储蓄计划(RESP)利息增长免税;学费免税。
但随着时间的推移，这四项措施的前两项产生了问题。对学费的限制日积月累使得加拿大学校的学费比邻近的美国低得太多。而且不同学校、不同专业要求的涨幅相差悬殊，统一的规定不利于市场竞争。而学生贷款的问题则是许多学生毕业后申请个人破产，政府贷款随之再也收不回来。因此，自1998年，政府取消了对大中专学校学费上涨幅度的限制，并将逐步收紧学生贷款，同时开始对教育储蓄给予补贴奖励。
6、非赢利机构是什么意思?
一些华人移民有时将非赢利机构与慈善机构混淆不清。非赢利机构必须从其提供的服务中收取其机构运作所需要的成本费用，如雇员的工资、公司场地租金等等，因此，它不是慈善机构，不是在提供免费服务或赈款。但它除维持运作外，不能赢利，若有赢利须返回给客户。非赢利RESP机构向客户收取Enrolment费的利息和被扣留的Enrolment费等作为运作费用。其储蓄基金是委托其他赢利公司管理。如USC委托RBC、CST委托CIBC等。基金管理费用根据受委托公司规定收取。有关RESP进一步资讯，参阅：
www.torChinese.com/finance/resp/ .
7、自管式RESP是什么意思?
自管式(Self-Administered)又称自我指导式(Self-Directed)RESP，是指银行和投资公司的RESP储蓄计划。由于其投资方向可以个人自由选择和变更，包括高风险的互惠基金甚至股票，均可投资，因此较适合有丰富北美投资经验、确信自己能获取显著高于托管式储蓄计划回报率的家长。
8、CST百慕大信托计划是什么意思?
是指1989年1月23日CST公司与百慕大国家银行签订设立的、针对百慕大及非加拿大居民的一种教育储蓄信托计划。其注册在北慕大，因此不受加拿大法律监管，投资利息也不需预先扣交加拿大所得税(Withholding tax)。没有加拿大居留权的中国公民投资该计划应留意,一是加入该计划不能享受政府20%的补贴;二是除非在加拿大有较高收入,否则即使投资加拿大本国注册的其他储蓄计划，预先扣交所得税也多可得到返还;三是该计划不及针对加拿大居民的教育储蓄计划灵活,子女满18岁后最多两年内必须读大学，否则所有投资利率将被扣除，只返还本金。此外，尽管该计划规定在子女13岁以前可以转让给其他小孩。但13岁小孩还小，尚不能确定其将来不能上大学，且中国多为独生子女，没有其他兄弟姊妹可转让。
9、非赢利机构(托管式)和投资机构(自管式)RESP投资风险有什么不同?
政府规定托管式RESP主要投资在风险较低的政府债券上，而严禁投资较高风险的与股市相关的基金。这主要是考虑到教育储蓄的投入和取出时间固定和托管式RESP投资管理方式是集体式(Group)的特点。其中途取消计划有较大损失。但政府对银行和投资公司的自管式RESP投资方向没有任何规定，投资方向可以个人任意调整，故又被称为自管型。其中途停止供款没有损失，取消计划除须返还政府补贴外也没有其他损失。因此其灵活较大，也有可能获得较高些的回报，但也因此存在较高些的风险。较适合有北美投资经验、可承担高投资风险的家庭。此外，Industrial Alliance(国联)公司的Diploma RESP计划，其投资风险、投资方向、终止计划的损失等，是介于托管式与自管式RESP计划之间。
10、一些托管式RESP业务代理称其代理的RESP可取得很高的回报率，是吗?
托管式RESP是由非赢利机构管理，其管理机构也较为精简，其回报率相对同类投资可能略有偏高。但是否高得象一些宣传材料所称经济不景气的年份回报率也在10-11%以上，平均回报率12%以上?过去几年的回报率均远未到达该水平。具体数据，一是应以具有法律意义的各公司的年报上的数字为准，不要轻信宣传材料。二是即使是年报上的数据也只代表过去的回报率，未来的回报将随市场而波动。事实上，由于托管式RESP资金主要是投资在风险较低的债券上，且是委托赢利公司管理，因此一般地说应该是风险和可能回报率均比自管式RESP的低。
11、托管式RESP是什么意思?
托管式RESP(Group RESP)，又称为基金会型RESP。是指由专职RESP储蓄管理的非赢利机构管理的RESP。其储蓄资金以集体统一的方式，根据政府对其投资方向的规定，主要投资在低风险的政府债券等类型基金中。有关各类RESP计划的详细资讯可向我们的理财咨询(www.torChinese.com/finance/consult.html)询问。
12、是否子女将来一定要读大学才能取回储蓄呢?
不是。但由于该储蓄是注册的教育储蓄，政府的补贴和免税增值政策也是针对其是教育储蓄的特性的，是父母、政府、基金公司三方的一个协定。因此，在取款时仍有一些规定。以USC为例，1〕投入本金及本金利息在任何条件下均返还;2〕政府补贴及其利息，要求自开始储蓄计划后的25年内，读至少三个月、每周不少于10小时的高中毕业水平以上的任何课程;3〕Enrolment费返还要求注册读两年或两年以上的课程。
13、银行和投资公司多宣传他们的RESP计划是没有费用的，真的吗?
不是。银行和投资公司提供RESP储蓄服务当然绝对是为了利润而不是慈善。他们为客户开立RESP帐号时，并不要求客户直接缴纳任何费用。但客户必须为RESP储蓄确定投资方向，若选择互惠基金，各互惠基金依风险等不同而有每年1.5%-3.75%(占总储蓄资金)左右的管理费用等;若选择GIC定期存款，银行和投资公司会利用该资金投资赚取比GIC存款利率高的回报而获得利润。但银行和投资公司的这种宣传也没有违法，因为其向公众公布的无论是GIC利率还是互惠基金回报率，都已经是扣除其利润或管理费后的回报率，因此，宣传上可以不再提及该类费用(但在其具法律意义的详细报表材料上，仍应详列其各基金的管理等费用)。
14、如果做RESP计划后要长期离开加拿大怎么办呢?
如果长期离开，若仍在加拿大留有帐户，可仍自动转帐;若帐号关闭，可按年寄支票交储蓄款。若小孩也离开，可在其高中毕业后注册读书深造时，将其注册通知寄回领取RESP储蓄。储蓄机构会将钱划拨至客户个人帐号，并可自由支配。
15、目前大约多少工作机会是需要高中毕业后受过进一步教育或训练的?
目前加拿大约65%的工作机会要求受聘人接受过高中毕业以上的教育或职业准备训练。
16、加入RESP计划子女多大时必须取钱读书呢?
自加入RESP计划起25年之内必须将钱取出。这时政府的统一规定，与公司或RESP储蓄计划类型无关。如子女5岁时加入RESP计划，则30岁以前时必须注册读书取钱。但针对非加拿大居民的CST公司的百慕大计划，不受加拿大政府规定管制，要求要严格许多，规定子女18岁时必须读书将钱取出，特殊情况经个人申请、公司批准后最多可延迟两年时间。(本站各类问答资讯由方金琪、郭柳编写，416-298-2772)。
17、如果子女将来不在加拿大接受高中毕业以后教育怎么办?
绝大多数公司的RESP计划认可世界各地的中专、大专、本科学校，甚至各类职业学校。一般而言，将来子女在包括中国在内的任何当地政府承认的学校接受高中毕业以后的继续教育，都可获得RESP计划认可。
18、RESP的储蓄供款额有限制吗?
最少储蓄供款额没有限制，只少许存一点也可以。但对最高储蓄供款额有限制。一个小孩，每年最高储蓄供款限额是4000元，其中政府每年只对首2000元给予20%的补贴和与收入挂钩的最高5%的附加补贴。终身供款限额是42000元。
19、如果子女高中毕业后再也不会接受任何教育或职业培训怎么办?
以USC公司的规定为例，子女可就读世界各地任何认可的大学大专院校。只要高中毕业后就读三个月任何课程，就有资格拿回储蓄净本金、政府补助和利息。若子女将来连三个月都不读，尽管在加拿大，尤其是在加拿大华人中，这种可能性很小，但若真发生，RESP储蓄基金允许做以下处理：净本金还给父母;利息和政府补贴可：1〕改变收益人，转给自己的其他子女、自己本人教育、亲友的子女、或其他任何人;或2〕利息转入供款人的RRSP配额内，政府补贴及利息返还给政府或留存基金会。
20、不同公司的托管式RESP有哪些不同呢?
目前专职于托管式RESP业务的非赢利公司有六家，但成立早、规模大的主要是USC和CST两家。有关这两家公司RESP计划的主要内容比较，详见本站相关网页。
21、有RESP储蓄是否会影响今后读书申请贷款或奖学金?
不会。负责RESP储蓄的机构在收到客户的读书注册通知后，将其RESP储蓄款直接划拨至客户个人帐号，并可由其自由支配，因此也不会对今后申请读书贷款或奖学金产生任何影响。政府也是在尽力鼓励RESP储蓄，不仅给予20%的补贴和免税增值优惠，而且在今后取款等各项政策上给予了相当宽松的规定，理性上也不会同时又规定这种不平等的政策来打击RESP储蓄。
22、一些托管式RESP业务代理说会给我回扣，可以吗?
不可以。如在RESP业务代理资格问答中所述，托管式RESP业务代理资格考试由各公司自行进行，而不是由全国统一性机构进行资格考试管理，因此业务代理的水平参差很大，淘汰率很大。部分业务代理不是以财务专业水平去竞争，而是以给客户回扣为诱饵。但一是加拿大Rebate法，明文禁止专业服务人员给回扣，政府RESP执照管理机构也规定给客户回扣一旦发现，即吊销执照。加拿大是法治和基本上公平竞争的国家，不法从业很难长期立足。二是这类业务代理或业务水平有限或在给回扣后认为已不欠客户的而可能减少对客户的专业服务，因此客户可能反而得不偿失。(本站各类问答资讯由方金琪、郭柳编写，info@torChinese.com)。
23、RESP计划可以终止供款或取消吗?
托管式RESP和Diploma
RESP停止供款均不能超过其允许期限，且恢复供款时须补回停止的供款及相应利息。自管式RESP可随时无限期停止供款，恢复时也可不补回曾停止的供款。若要取消计划，托管式RESP在生效后60天内可在没有任何前提和损失情况下取消计划。其他情况下取消计划，政府补贴及其利息将被扣还，本金利息需按当年收入纳税，入门费(Enrolment)将会作为罚金被扣留。取消Diploma
RESP计划的罚金比托管式RESP的要低，其他与托管式相同。取消自管式RESP计划没有罚金，其他与托管式和Diploma
RESP计划的取消规定相同。详细规定可向业务代理或向我们咨询。
24、选择业务代理时应注意什么?
一是应选择诚信可靠的业务代理。如果一个业务代理只是天花乱坠地吹嘘自己代售产品的优点而不是诚恳地讲述其优缺点，或是使用不法或不正当手段(如回扣、销售前送礼等等)推销，或是有其他不诚实行为，应避免选择该业务代理。二是应尽可能选择业务能力强、专业知识丰富的业务代理。尤其是托管式RESP业务代理资格考试由各公司自行进行，而不是由全国统一性机构进行资格考试管理，因此业务代理的水平参差很大，淘汰率很大，选择好的代理可维持自己的业务代理的相对稳定。同时，RESP是家庭财务规划的一部分，好的业务代理不仅从RESP而且能从家庭财务规划总体给予协助和咨询。
25、RESP业务代理资格有哪些要求?
自管式RESP业务代理必须完成Canadian Association of Insurance and Financial
Advisors(CAIFA)统一组织的互惠基金投资课程，并通过其互惠基金投资牌照考试。托管式RESP业务代理资格考试则由各公司自行进行。Diploma
RESP业务代理必须完成Canadian Association of Insurance and Financial
Advisors(CAIFA)统一组织的人寿保险课程，并持有人寿保险从业牌照。
26、Diploma是个怎样的RESP计划?
Diploma是由加拿大第三大的保险理财公司Industrial
Alliance(国联)管理的一种RESP计划。其投资方向、投资风险、管理方式和灵活性、取消计划的损失等许多基本特点都是介于托管式RESP与自管式RESP之间。torChinese.com保留版权。416-298-2772。
27、有必要通过RESP业务代理做RESP计划吗?
托管式RESP和Diploma
RESP计划，客户只能通过业务代理(财务顾问)购买。提供自管式RESP储蓄计划的金融机构，部分是要求客户直接向公司购买(如银行)，部分是要求客户通过业务代理向公司开户购买。通过业务代理购买有许多优点。一是不增加任何费用，但却多了一个咨询和服务人员，尤其是英语语言上有需要的客户，业务代理可能还可以用其母语讲解;二是方便日后服务，无论今后做任何变化更改，通知自己的业务代理即可，不必自己同公司交涉跟踪，尤其是日后若自己离开加拿大，尽职的业务代理的服务，会为自己省去很多麻烦。一个财务知识丰富的业务代理则还可以为家庭财务规划提供许多的建议和帮助。.
28、我的居住地找不到适合RESP业务代理怎么办?
自管式RESP业务代理需要持有省政府签发的互惠基金投资执照;托管式RESP业务代理需要相应公司签发的从业执照;Diploma
RESP业务代理需要持有省政府签发的保险从业执照。上述三种执照的从业范围都是在本省范围内。因此，若你居住的城市找不到适合业务代理，可找临近的本省代理。
29、子女高中毕业不再接受任何进一步教育，政府RESP补贴要退还吗?
有些家长认为政府的20%RESP补贴和最高5%的附加补贴，不管今后小孩是否读书都不用退还了。这是误解。政府对所有有针对性的储蓄计划的补贴或优惠，都要求该储蓄是用于其要求的目的上，否则一定是有相应的处罚的。对RESP补贴而言，若小孩高中毕业后不接受任何进一步教育而使储蓄未用于教育上，则政府补贴要求退还给政府。
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